Налоговый кешбэк

Каждый россиянин налогоплательщик, поэтому информация будет полезна всем жителям.

За граждан в бюджет государства поступает налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Его уплачиваете вы сами со своих личных доходов (продажа квартиры, сдача в аренду имущества и так далее) либо ваш работодатель с вашей зарплаты (он удерживает из неё 13% и направляет их в бюджет).

Например, при вашем окладе в 60 тыс. руб. в месяц работодатель удержит 13% и перечислит государству 7800 руб. На руки вы получите 52 200 руб. За год сумма вашего дохода составит 720 тыс. руб., а сумма вашего уплаченного НДФЛ — 93 600 руб.

Что такое налоговый вычет? Простое определение дано на сайте Федеральной налоговой службы России. Это уменьшение дохода, на который начисляется налог, при расчёте НДФЛ либо возврат части ранее уплаченного НДФЛ в установленных законодательством случаях. То есть, по сути, вычет — это сумма, на которую уменьшается ваша налогооблагаемая база, либо часть суммы, которая ранее была заплачена в качестве налога.

Вновь возьмём для примера оклад. Когда вы оформляете налоговый вычет, то платите НДФЛ (13%) уже не со всего заработка, а с разницы между доходом и произведённым вычетом. Если же НДФЛ уже уплачен, часть его можно возвратить из бюджета.

Кто имеет право на возврат части уплаченного НДФЛ (налоговый вычет)? Юрист Надежда Шолохова в блоге на journal.tinkoff.ru отмечает, что гражданин должен соответствовать двум условиям:

— является резидентом РФ и проживает в стране не менее 183 дней в календарном году;

— имеет официальный доход, с которого платится НДФЛ по ставке 13%.

Кто не имеет право на налоговый вычет? Граждане, которые освобождены от НДФЛ, например безработные, получающие лишь госпособия по безработице.

Какие виды вычетов можно получить? Простое и чёткое определение указано на официальном сайте Государственной думы РФ:

*Стандартные — это вычеты, которые предоставляют льготным категориям граждан или родителям;

*Социальные — это налоговые вычеты в размере расходов на благотворительность, обучение, лечение, пенсионное и медицинское страхование; для каждого вычета свои правила и лимиты;

*Имущественные — это налоговые вычеты при покупке недвижимости (можно вернуть 13% от её стоимости в пределах установленного лимита);

*Инвестиционные — это вычеты для владельцев индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС);

*Профессиональные — это налоговые вычеты, которые уменьшают налогооблагаемый доход от бизнеса или по гражданско-правовым договорам.

Каковы условия возврата части НДФЛ? Можно вернуть часть средств, потраченных на покупку квартиры, лечение, образование и другие виды расходов за предыдущие три года (подробнее об этом — в следующем номере). При этом по каждому виду расходов установлена максимальная сумма вычета. На неё можно уменьшить налогооблагаемый доход и вернуть излишне удержанный НДФЛ. Таким образом, можно компенсировать до 13% от потраченных средств.

Каков алгоритм возврата уплаченного НДФЛ? Нужно подать декларацию 3-НДФЛ любым удобным способом:

— на сайте «Госуслуги» (понадобится подтверждённая учётная запись и усиленная квалифицированная электронная подпись — УКЭП);

— лично в Федеральной налоговой службе по месту жительства или в МФЦ;

— отправив документы почтой с описью вложения;

— в личном кабинете налогоплательщика.

Что такое УКЭП? Это цифровой аналог собственноручной подписи, файл, в котором хранится зашифрованная информация, подтверждающая личность человека. Чтобы подписывать документы УКЭП, нужно получить сертификат: либо в приложении «Госключ», либо в аккредитованных удостоверяющих центрах.

Поданная декларация будет проверена в течение трёх месяцев. По итогам в течение месяца вам перечислят излишне уплаченный НДФЛ.

В следующем номере рассмотрим условия и примеры оформления стандартных, социальных и имущественных вычетов.